Inhaltsverzeichnis
Übersicht der Buchungen aus der Auftragserfassung
Folgende Tabellen sollen Ihnen helfen die Zusammenhänge zwischen den Ereignissen in der Auftragserfassung und der daraus resultierenden steuerlichen Behandlung bzw. der Kontierung aufzuzeigen.
VK-Lieferung von Waren
Lieferung oder Leistung im Inland
| Stammdatenfeld | mögliche Konstellationen der Feldinhalte | |
| LKZ Debitor | Deutschland | egal |
| Lieferland | Deutschland | |
| Lieferung erfolgt? | nein | ja |
| USt-ID.Nr. vorhanden? | ja oder nein | |
| Feld immer steuerpfl. | aktiv oder inaktiv | |
Kontierung und Ermittlung des Steuersatzes
| Feld für Erlöskonto | Erloeskontoinland | |
| Feld für Steuerkonto | ustinland | |
| Steuersatz | wie Steuerschlüssel | |
steuerpflichtige Lieferung oder Leistung in einem EU Mitgliedsstaat
| Stammdatenfeld | mögliche Konstellationen der Feldinhalte | ||
| LKZ Debitor | EU | egal | egal |
| Lieferland | EU | EU | |
| Lieferung erfolgt? | nein | ja | ja |
| USt-ID.Nr. vorhanden? | ja oder nein | ja oder nein | nein |
| Feld immer steuerpfl. | aktiv oder inaktiv | aktiv | aktiv oder inaktiv |
Kontierung und Ermittlung des Steuersatzes
| Feld für Erlöskonto | Erloeskontoeustpfl | |
| Feld für Steuerkonto | usteustpfl | |
| Steuersatz | wie Steuerschlüssel | |
steuerfreie Lieferung in einen EU Mitgliedsstaat
| Stammdatenfeld | mögliche Konstellationen der Feldinhalte |
| LKZ Debitor | egal |
| Lieferland | EU |
| Lieferung erfolgt? | ja |
| USt-ID.Nr. vorhanden? | ja |
| Feld immer steuerpfl. | inaktiv |
Kontierung und Ermittlung des Steuersatzes
| Feld für Erlöskonto | Erloeskontoeustfrei | |
| Feld für Steuerkonto | usteustfrei | |
| Steuersatz | 0% | |
steuerpflichtige Lieferung oder Leistung in einen Drittlandstaat
| Stammdatenfeld | mögliche Konstellationen der Feldinhalte |
| LKZ Debitor | egal |
| Lieferland | Drittland |
| Lieferung erfolgt? | ja oder nein |
| USt-ID.Nr. vorhanden? | egal |
| Feld immer steuerpfl. | aktiv |
Kontierung und Ermittlung des Steuersatzes
| Feld für Erlöskonto | Erloeskontodrittlstpfl | |
| Feld für Steuerkonto | ustdrittlstpfl | |
| Steuersatz | wie Steuerschlüssel | |
steuerfreie Lieferung oder Leistung in einem Drittlandstaat
| Stammdatenfeld | mögliche Konstellationen der Feldinhalte | |
| LKZ Debitor | Drittland | egal |
| Lieferland | Drittland | |
| Lieferung erfolgt? | nein | ja |
| USt-ID.Nr. vorhanden? | egal | |
| Feld immer steuerpfl. | inaktiv | |
Kontierung und Ermittlung des Steuersatzes
| Feld für Erlöskonto | Erloeskontodrittlstfrei |
| Feld für Steuerkonto | ustdrittlstfrei |
| Steuersatz | 0% |