Offene Posten

Voraussetzungen

Damit ein offener Posten (OP) entstehen kann, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt werden:

  • Das zu buchende Konto muss op-geführt sein (siehe auch Stammdaten Kontenrahmen)
  • Wenn eine OP-Zuordnung durchgeführt wurde, muss hierüber manuell ein OP erfasst worden sein. Ist dies nicht der Fall sind lediglich vorhandene offene Posten verändert worden.

Beeinflussung der Anzahl der offenen Posten

Die Herausfordung besteht darin, aus der Erfassung der Buchungspositionen offene Posten entstehen zu lassen und zwar einen oder mehrere, je nach Anforderung des Erfassers. Zur Verdeutlichung dienen die beiden nachfolgenden Beispiele:

Beispiel 1:
Es wird manuell eine Kreditorenrechnung verbucht. Im Soll wird in der 1. Buchungsposition die Buchung Büromaterial an Kreditor gebucht und in der 2. Buchungsposition wird die Buchung GWG an Kreditor gebucht. Grundlage dieser Buchung ist aber 1 Kreditorenrechnung. Es soll deswegen auch nur ein offener Posten entstehen.
Beispiel 2:
Es wird eine Debitorenzahlung gebucht. Der Debitor kürzt aufgrund einer Selbstgutschrift einmal einen Betrag von 100,00 EUR und zusätzlich entsteht eine ungeklärte Differenz von 25,00 EUR, die nicht über Skonto ausgebucht werden soll. Eine Zusammenführung wäre hier nicht ratsam, weil die Sachverhalte in verschiedenen Abteilungen bearbeitet werden (Verkauf und Buchhaltung). Es ist beabsichtigt hier einen OP zu 100 EUR entstehen zu lassen und einen weiteren OP mit 25 EUR.

Es ist dem Erfasser selbst überlassen, wie viele offene Posten aufgrund seiner Buchung entstehen sollen. Maximal kann jedoch nur ein offener Posten pro Buchungsposition entstehen. Die offenen Posten werden in Abhängigkeit folgender Felder gebildet:

  • Belegdatum
  • Buchungsnummer
  • Konto
  • Zahlungssperre
  • Mahnsperre
  • Zahlungsbedingung
  • Skontofälligkeitsdatum Skonto 1 von
  • Skontofälligkeitsdatum Skonto 1 bis
  • Skontofälligkeitsdatum Skonto 2 von
  • Skontofälligkeitsdatum Skonto 2 bis
  • Nettofälligkeitsdatum
  • Zahlungsweise
  • OP-Text

Bezogen auf die Beispiele müsste der Erfasser im Beispiel 1 also die vorbezeichneten Felder in beiden Buchungspositionen identisch erfassen und im Beispiel 2 könnte er im OP-Text unterschiedliche Text erfassen.

Um ausschließen zu können, dass nicht doch versehentlich 2 offene Posten entstehen könnte der Erfasser auf Beispiel 1 drei Buchungspositionen erfassen:
1. Buchungsposition im Soll Büromaterial,
2. Buchungsposition im Soll mit GWG und
3. Position im Haben mit dem Kreditor.

Nachvollziehbarkeit der OP-Entstehung

Folgende Tabellen spielen bei der Entstehung des offenen Postens eine Rolle:

  • Buchungsposition
  • temporäre Journalpositionen (Buchungsvorschau)
  • Journal
  • Offene Posten (OP)

Dabei stellt sich die Frage, aus welchen Buchungspositionen sich ein offener Posten zusammensetzt. Mit der Aktion Beleg buchen wird ein Eintrag in der Tabelle OP generiert. Dieser Eintrag wird mit einer laufenden Nummer versehen (lfdop), die in den vorbezeichneten Tabellen eingetragen wird. Somit lässt sich nachvollziehen, aus welcher Buchungsposition ein offener Posten entstanden ist. Dies ist enorm Hilfreich zum Beispiel bei der Analyse von Erfassungfehlern.

Erst nach dem Buchen ensteht ein offener Posten. Vor der Buchung des Beleges kann deshalb keine OP-Verrechnung (Zahlung) durchgeführt. Auch die laufende OP-Nummer ist in der Buchungsposition und in den Journaltabellen nicht sichtbar.
mod_fibu/02belegerfassung/010buchungserfassung/020buchungsposition/150op.txt · Zuletzt geändert: 01.03.2020 08:25 (Externe Bearbeitung)
 

mercaware ist eine ERP-Software der All for Accounting GmbH

ERP für Ihr einzigartiges Unternehmen

Auberlenstr. 13
70736 Fellbach
Tel.: +49 711 90 65 79 71
E-Mail: