Inventur

Definition

Die Inventur wird im Rahmen der Abschlussarbeiten durchgeführt. Sie ist die mengenmäßige Erfassung der Istbestände in den Lägern und beinhaltet auch die Bewertung dieser Bestände zum Inventurstichtag.

Durchführen der Inventur

Die Vorgehensweise bei der Inventur erfolgt in nachfolgenden Schritten. Die Nummerierung entsprich auch der Reihenfolge der Tätigkeiten:

Inventur vorbereiten
Istbestände erfassen und bewerten
Inventur buchen

Inventur vorbereiten

Wenn eine Inventur vorbereitet wird, können mehrere Auwahlkriterien für die Eingrenzung bei der Inventur zu berücksichtigenden Lagerposten angegeben werden:

Lagerort
Artikelgruppe
Artikel

Alle Kriterien können für einen Bereich (von - bis) angegeben werden. Zusätzlich ist der Inventurstichtag anzugeben. Dieses Datum wird bei der Ermittlung der Sollbestände herangezogen und ist gleichzeitig für die Bestandsveränderungsbuchungen maßgebend.

Beispiel:
Es soll die Inventur zum 31.12.2009 durchgeführt werden. Das Tagesdatum, an dem die Inventur vorbereitet wurde, ist der 15.01.2010. Alle Lagerbewegungen, die nach dem 31.12.2009 erfolgten, werden bei der Ermittlung der Sollbestände und bei der Sollbewertung nicht mehr herangezogen.

Wenn eine Inventur vorbereitet wurde, werden sämtliche Läger solange gesperrt, bis die Vorbereitung wieder aufgehoben wurde oder die Inventur verbucht wurde. Es sind also während der Inventur keine Lagerbewegungen möglich und zwar unabhängig der Auswahlkriterien für die Inventur. Es ist deshalb der Zeitpunkt, zu dem eine Inventur aufgerufen wird, sorgfältig auszuwählen.

Zur Vorbereitung der Inventur gehört es auch, die Inventurlisten auszudrucken und an die Mitarbeiter zu verteilen.

Istbestände erfassen

Die Maske Inventur anpassen ist die zentrale Maske für die Erfassung und Bearbeitung der Istbestände.

Felder

Folgende Felder sind in der Maske enthalten:

Feld	Inhalt/Beschreibung
Stichtag	Datum, zu dem die Sollwerte ermittelt werden und die Inventur gebucht werden soll
Artikel	Artikelnummer (Referenzierung zu ARTI)
Artikelgruppe	Artikelgruppe
Lagerort	Lagerort
Lagerfach	Lagerfach
Sollbestand	Lagerbestand aus ESS
errechneter Bewertungspreis	Soll-Bewertungspreis pro Stück der Basiseinheit (siehe auch Lagerbewertung)
Lagerwert Soll	Dieser Wert wird berechnet mit der Formel: Sollbestand * errechneter Bewertungspreis
Istbestand	Lagerbestand aus Zählliste Inventur (Sollbestand wird vorgeschlagen und kann überschrieben werden)
Stichtagspreis	errechneter Bewertungspreis pro Stück der Basiseinheit wird vorgeschlagen und kann überschrieben werden. Wenn der Stichtagspreis <> dem errechnetem Bewertungspreis, dann muss im Kommentarfeld eine Begründung eingetragen werden, warum der Preis geändert wurde.
Lagerwert Ist	Dieser Wert wird berechnet mit der Formel: Istbestand * Stichtagspreis
Kommentar	Hier wird eine Begründung eingetragen, wenn der Stichtagspreis abgeändert wurde und er nicht mehr dem errechneten Bewertungspreis entspricht.
Kennzeichen BV	Dieses Feld ist inaktiv. Wenn es aktiv gesetzt wird, eine automatische Bestandsveränderungsbuchung in der Buchhaltung erzeugt.

Inventur buchen

Beim Ausführen der Aktion Inventur buchen werden die Sollbestände den Istbeständen angepasst und es wird eine Bestandsveränderungsbuchung erstellt.

Mengenanpassungen im Lagerjournal

Die mengenmäßige Anpassung der Bestände erfolgt, in dem pro Inventurdatensatz ein entsprechender Eintrag im lagerjournal entsteht.

Beispiel:
Es wird zum Stichtagsdatum der Inventur der Artikel A mit 15 Stück im Lager geführt, wobei sich im

Lagerort 1 im Lagerfach 1A 12 Stück, im
Lagerort 1 im Lagerfach 1B 2 Stück und im
Lagerort 2 im Lagerfach 2A 1 Stück befindet.

Nun werden bei der Inventur 13 Stück gezählt und zwar in folgenden Lagerorten:

Lager 1, Lagerfach 1A 8 Stück
Lager 1, Lagerfach 1B 2 Stück
Lager 2, Lagerfach 2A 3 Stück

Es werden nun zwei mengenmäßige Bestandsanpassungen in das Lagerjournal aufgrund der Inventur eingetragen.

Lager 1, Lagerfach 1A -4 Stück
Lager 2, Lagerfach 2B +2 Stück

Es sind deshalb nur zwei Einträge erstellt worden, da der Soll-Bestand im Lagerort 1, Lagerfach 1B vom gezählten Istbestand in diesem Lagerort nicht abweicht.

Wertanpassungen im Buchungsjournal

Über die Inventur kann die Bestandsveränderungsbuchung automatisiert durchgeführt werden. Dazu muss zuerst der Lagerwert in Abhängigkeit der Auswahlkriterien ermittelt werden. Dieser ermittelte Wert wird mit dem Lagerwert der gleichen Auswahlkriterien der letzten gespeicherten Inventur vergleichen. Die Differenz des aktuellen Lagerwertes zum Lagerwert der letzten Inventur wird als Bestandsveränderung gebucht.