Übersicht der Buchungen aus der Auftragserfassung
Folgende Tabellen sollen Ihnen helfen die Zusammenhänge zwischen den Ereignissen in der Auftragserfassung und der daraus resultierenden steuerlichen Behandlung bzw. der Kontierung aufzuzeigen.
VK-Lieferung von Waren
Lieferung oder Leistung im Inland
| Stammdatenfeld | mögliche Konstellationen der Feldinhalte |
| LKZ Debitor | Deutschland | egal |
| Lieferland | | Deutschland |
| Lieferung erfolgt? | nein | ja |
| USt-ID.Nr. vorhanden? | ja oder nein |
| Feld immer steuerpfl. | aktiv oder inaktiv |
Kontierung und Ermittlung des Steuersatzes
| Feld für Erlöskonto | Erloeskontoinland |
| Feld für Steuerkonto | ustinland |
| Steuersatz | wie Steuerschlüssel |
steuerpflichtige Lieferung oder Leistung in einem EU Mitgliedsstaat
| Stammdatenfeld | mögliche Konstellationen der Feldinhalte |
| LKZ Debitor | EU | egal | egal |
| Lieferland | | EU | EU |
| Lieferung erfolgt? | nein | ja | ja |
| USt-ID.Nr. vorhanden? | ja oder nein | ja oder nein | nein |
| Feld immer steuerpfl. | aktiv oder inaktiv | aktiv | aktiv oder inaktiv |
Kontierung und Ermittlung des Steuersatzes
| Feld für Erlöskonto | Erloeskontoeustpfl |
| Feld für Steuerkonto | usteustpfl |
| Steuersatz | wie Steuerschlüssel |
steuerfreie Lieferung in einen EU Mitgliedsstaat
| Stammdatenfeld | mögliche Konstellationen der Feldinhalte |
| LKZ Debitor | egal |
| Lieferland | EU |
| Lieferung erfolgt? | ja |
| USt-ID.Nr. vorhanden? | ja |
| Feld immer steuerpfl. | inaktiv |
Kontierung und Ermittlung des Steuersatzes
| Feld für Erlöskonto | Erloeskontoeustfrei |
| Feld für Steuerkonto | usteustfrei |
| Steuersatz | 0% | |
steuerpflichtige Lieferung oder Leistung in einen Drittlandstaat
| Stammdatenfeld | mögliche Konstellationen der Feldinhalte |
| LKZ Debitor | egal |
| Lieferland | Drittland |
| Lieferung erfolgt? | ja oder nein |
| USt-ID.Nr. vorhanden? | egal |
| Feld immer steuerpfl. | aktiv |
Kontierung und Ermittlung des Steuersatzes
| Feld für Erlöskonto | Erloeskontodrittlstpfl |
| Feld für Steuerkonto | ustdrittlstpfl |
| Steuersatz | wie Steuerschlüssel | |
steuerfreie Lieferung oder Leistung in einem Drittlandstaat
| Stammdatenfeld | mögliche Konstellationen der Feldinhalte |
| LKZ Debitor | Drittland | egal |
| Lieferland | | Drittland |
| Lieferung erfolgt? | nein | ja |
| USt-ID.Nr. vorhanden? | egal |
| Feld immer steuerpfl. | inaktiv |
Kontierung und Ermittlung des Steuersatzes
| Feld für Erlöskonto | Erloeskontodrittlstfrei |
| Feld für Steuerkonto | ustdrittlstfrei |
| Steuersatz | 0% |
